パソコン版e-Taxで副業の確定申告をスムーズに行う手順と事前準備

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国税庁が直近で発表した確定申告の利用状況に関するニュースによると、会社員の副業解禁を背景に「雑所得」の申告件数が急増し、スマートフォンやパソコンを使ったe-Taxの利用が過去最高を更新しました。

結論からお伝えします。

会社員の副業で確定申告を無事に乗り切り、なおかつ会社に内緒のまま進めるポイントは、「自分の副業の『所得』が年間20万円以下かを確認すること」と、「e-Taxで住民税の『自分で納付（普通徴収）』を確実に選択すること」の2点に尽きます。

これを守れば、自宅のパソコンからスムーズに税金の手続きを終えることができます。

長年勤め上げた会社での仕事とは別に、自分自身の力で新しい収入源を作りたい。

そう考えて、定年前の少し早いうちから副業に挑戦し始める50代同世代の方が増えています。

しかし、いざ副業で収入を得られるようになると、次にぶつかるのが「確定申告」という壁ではないでしょうか。

「税金のことはずっと会社の経理任せだったから、仕組みが全くわからない」

「税制改正やインボイス制度のニュースを聞くたびに、自分にできるか不安になる」

そんなふうに感じて、副業の一歩を踏み出せずにいる方も少なくありません。

ですが、必要な準備さえしっかり整えれば、パソコン版のe-Taxは非常に便利な仕組みであり、複雑な計算も自動で処理してくれます。

この記事では、50代から副業のWebライティングを始めた私自身の経験と失敗談、そして最新の税務ニュースの動向も踏まえ、具体的な手順と背景をじっくりと分かりやすく解説していきます。

国税庁の発表から読み解く！急増する会社員の副業申告とe-Tax利用

結論から言うと、国税庁の最新の発表が示す通り、いまや会社員が副業をして自分で確定申告（e-Tax）を行うことは、ごく一般的な行動になりつつあります。

ニュース等でも報じられている通り、近年の確定申告における最大の特徴は「スマホやパソコンを利用したe-Tax（電子申告）」の利用率が飛躍的に伸びていることです。

とくに、本業とは別にクラウドソーシングやフリマアプリなどで収入を得る会社員が増加しており、「雑所得」として申告を行う層が年々厚みを増しています。

政府が「働き方改革」の一環として副業を推進してから数年が経ち、私たち50代の同世代でも、定年前の準備として新しい収入源を模索する動きが活発になっています。

その結果が、国税庁のデータにも「申告件数の増加」という形で如実に表れているのです。

一方で、税務当局は副業の「無申告」に対する監視の目も強めています。

インターネット上の取引情報はプラットフォーム側から税務署へ共有されやすくなっており、「少額だからバレないだろう」という認識は非常に危険です。

正しく申告することは、自分の身を守り、安心して副業を続けるための最低限のリスク管理と言えるでしょう。

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なぜ会社員やアルバイトの副業に確定申告が必要なのか？

結論から言うと、会社が行う「年末調整」は本業の給与しか計算してくれないため、副業の稼ぎは自分で国に報告する義務があるからです。

日本の税制は、1月1日から12月31日までの1年間に得た「すべての所得」を合算して最終的な税額を決めるルールになっています。

• 本業の税金：会社が毎月の給与から天引きし、年末調整で精算してくれる。
• 副業の税金：会社は把握していないため、自分で計算して税務署へ申告しなければならない。

会社に長く勤めていると、自分で税務署に出向いて確定申告をした経験がないという方も多いでしょう。

私自身も、50代で副業を始めるまでは、税金の手続きはすべて会社の経理担当者にお任せしていました。

しかし、本業の就業時間外に自宅でパソコンを使って得た報酬などは、会社は一切把握していません。

申告を忘れたり怠ったりして後から税務調査が入ると、本来の税金に加えて「無申告加算税」や「延滞税」といった重いペナルティが課されるリスクがあります。

特に近年は、ネット副業の申告漏れに対する集中的な調査が行われているとニュースでもたびたび報じられています。

確定申告が必要になる基準の「20万円の壁」とは

結論から言うと、副業で得た「所得」が年間20万円を超えた場合、所得税の確定申告が必要になります。

ここで絶対に間違えてはいけないのが、「収入」と「所得」の違いです。

• 収入：副業で得た売上や報酬の総額（額面金額）のこと。
• 所得：収入から、その収入を得るためにかかった「必要経費」を差し引いた、手元に残る利益のこと。

税金の世界では、この二つはまったく異なる意味を持ちます。

たとえば、私が副業でWebライターを始めた初年度、年間で約30万円の原稿料（収入）を得ました。

これだけを見ると20万円を超えているため、申告が必要に思えます。

しかし、仕事のために仕事用のパソコン周辺機器を購入したり、資料として書籍を購入したりした金額が合計15万円ありました。

この場合、30万円（収入）から15万円（必要経費）を差し引いた「15万円」が、私のその年の「所得」となります。

結果として所得が20万円以下に収まったため、この年は所得税の確定申告は不要という判断になりました。

だからこそ、まずは自分が一年間にどれだけの売上を立てたのかを把握することが重要です。

そして、そのためにどれだけの経費を使ったのか、日々の領収書やレシートをきちんと保管し、計算してみることが確定申告の第一歩となります。

なお、所得税の確定申告が不要な場合でも、お住まいの自治体への「住民税の申告」は原則として必要になる点には注意が必要です。

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副業の「所得の種類」と青色申告の落とし穴

結論として、会社員の副業の多くは「雑所得」になり、強力な節税効果のある「青色申告」は利用できないケースがほとんどです。

日本の税制では所得を10種類に分類しており、あなたが取り組んでいる副業がどれに当てはまるかでルールが変わります。

ここでは、副業で該当しやすい「雑所得」と「事業所得」の違いを整理しておきましょう。

会社員の副業の第一歩は「雑所得」

クラウドソーシングでの報酬や、アフィリエイト収入など、片手間で行う規模のビジネスは、基本的に「雑所得」として扱われます。

数年前に国税庁から出された通達の改正ニュースで、「年間収入300万円以下で、帳簿書類の保存がない場合は原則として雑所得とする」という明確な基準が示され、大きな話題となりました。

私自身、副業を始めた当初は「よし、最大65万円の控除が受けられる青色申告をやるぞ！」と意気込んでいました。

しかし、税務署の無料相談に足を運んで話を聞いたところ、あっさりと「大滝さんの規模と実態では、雑所得ですね」と告げられ、落胆した苦い記憶があります。

一時的、あるいは本業の空き時間に行っている程度のものは、税務署からは事業とは認められにくいのです。

雑所得の場合、青色申告特別控除などの税制優遇を受けることはできません。

軌道に乗れば「事業所得」を目指す

副業であっても、十分な時間を費やし、安定した収入があり、継続的に帳簿をつけて営利目的として自立していると認められれば「事業所得」として申告することが可能です。

事業所得として認められる最大のメリットは、「青色申告」を選択できる点です。

事前に税務署に申請書を出し、複式簿記という少し複雑なルールで帳簿をつければ、最大65万円の「青色申告特別控除」を受けられます。

この控除が使えるようになれば、税金が劇的に安くなります。

副業が軌道に乗り、将来的に独立を視野に入れているような方は、焦らず少しずつ実績を作り、事業所得としての申告を目指すと良いでしょう。

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所得20万円以下でも確定申告をしたほうが有利になるケース

結論から言うと、副業の報酬からあらかじめ税金が天引き（源泉徴収）されており、かつ本来納めるべき税額が少なかった場合、確定申告をすることで税金が戻ってくる可能性があります。

「計算してみたら所得が10万円だったから、申告しなくていいんだ」と安心した方もいらっしゃるでしょう。

確かに申告の「義務」はありませんが、あえて自ら申告をしたほうが得をする（還付される）ケースが存在します。

報酬から「源泉徴収」されている場合

私がWebライターとして初めて報酬を受け取った時、振込額が提示額よりも少ないことに驚きました。

明細を確認すると、企業側が支払いの際に「所得税」を約10％も天引き（源泉徴収）して振り込んでいたのです。

この天引きされている税金は、あくまで「概算」で前払いしているようなものです。

もしあなたの年間の副業所得が少なく、本業と合算して再計算した結果、本来納めるべき税額が天引きされた額よりも少なかった場合、確定申告を行うことで、払い過ぎていた税金があなたの銀行口座に戻ってきます。

私はこの還付申告（かんぷしんこく）を行ったことで、初年度に数万円の税金が戻ってきて、家族で美味しい食事に行くことができました。

ただし、本業の収入が高い場合などは逆に追加納税になるケースもあるため、必ず戻るとは限りません。

まずは支払調書などを確認して天引きされている形跡があれば、一度シミュレーションをしてみることをおすすめします。

医療費控除などを利用する場合

副業とは直接関係ありませんが、年間の医療費が一般的に10万円を超えた場合の「医療費控除」などは、会社の年末調整では手続きできません。

ふるさと納税を複数自治体に行い、ワンストップ特例が使えなくなった場合なども同様です。

これらも副業の金額に関わらず、確定申告を併せて行うことで税金が還付される可能性があります。

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パソコン版e-Taxのメリットと私の失敗談

結論から言えば、50代の会社員には「自宅のパソコンから24時間提出できるe-Tax」一択です。

確定申告書を作成し提出する方法には、「手書きで書いて税務署に持参・郵送する」方法と、「インターネットで電子申告（e-Tax）する」方法があります。

ニュースで報じられる通り、国税庁も電子申告を強く推進しており、私は断然、パソコン版e-Taxをおすすめします。

税務署の大行列を回避できる

確定申告期間中（2月中旬〜3月中旬）の税務署は、想像を絶するほど混雑します。

私もある年、書類の書き方がわからず税務署に足を運んだところ、寒空の下で2時間以上待たされ、すっかり疲弊してしまった経験があります。

e-Taxなら、自宅のパソコンから夜間でも休日でも、自分のペースで申告データを送信できます。

平日に休みを取ることが難しい会社員にとっては、これ以上ないメリットです。

私の失敗談：ICカードリーダーでつまずいた

e-Taxを利用するには、マイナンバーカードを読み込む必要があります。

数年前、私は意気揚々とパソコン用の「ICカードリーダー」を数千円で購入しました。

しかし、いざ使おうとすると、専用のソフトウェアをインストールしたり、ブラウザの設定を変えたりと、初期設定が非常に複雑でした。

専門用語ばかりのエラーメッセージが出て先に進めず、結局その年は心が折れて、紙に印刷して郵送してしまったのです。

「やっぱり50代にはデジタルは難しいのか」と落ち込みました。

今は「スマホ読み取り」が主流で劇的に簡単

しかし安心してください。

現在はシステムが劇的に改善され、わざわざICカードリーダーを買う必要はなくなりました。

パソコンの画面に表示されたQRコードを、ご自身のスマートフォンの「マイナポータルアプリ」で読み取るだけで、一瞬で本人確認が完了するのです。

初めてこのスマホ連携機能を使った時、あまりの簡単さに「今までの苦労は何だったんだ！」と感動したほどです。

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スマホ連携も！e-Tax確定申告の具体的な手順

結論として、事前の集計さえ終わっていれば、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」の案内に従うだけで、驚くほど簡単に終わります。

特別な会計知識がなくても無料で利用できる一般的な流れを、手順を追って解説します。

ステップ1：1年間の取引を整理し、集計する

申告書を作り始める前に、まずは前年の1月1日から12月31日までの副業の売上と経費を集計します。

ここで注意すべきは「発生主義」というルールです。

たとえば12月に仕事をして請求書を出したものの、実際の入金が翌年の1月末だったとします。

この場合、お金を受け取った日ではなく、仕事が完了して請求の権利が発生した「12月」の売上として今年の申告に含めなければなりません。

私は最初の年、通帳に振り込まれた金額だけで計算してしまい、後から修正する羽目になりました。

ステップ2：作成コーナーにアクセスし、マイナポータル連携を使う

パソコンのブラウザを開き、「確定申告書等作成コーナー」と検索して国税庁の公式ページにアクセスします。

「作成開始」ボタンをクリックし、「e-Tax（マイナンバーカード方式）」を選択します。

ここでぜひ活用してほしいのが、「マイナポータル連携」という機能です。

事前に設定しておけば、ふるさと納税のデータや、生命保険料控除のデータなどを一括で取得し、申告書に自動入力してくれます。

手入力の手間と入力ミスを劇的に減らしてくれる、中高年の強い味方です。

ステップ3：本業の源泉徴収票を入力する

画面の案内に従い、本業の会社から1月下旬にもらった「源泉徴収票」の内容を転記します。

「支払金額」や「源泉徴収税額」など、どの項目の数字を入力すればいいのか、画面上に図解付きで分かりやすく指示が出ます。

その通りに入力すれば、決して迷うことはありません。

ステップ4：副業の所得を入力する

続いて、副業の収支を入力します。

雑所得であれば、集計しておいた「収入金額」と「必要経費」の合計額を入力する欄があります。

もし領収書の数が多くて手計算が大変な場合は、「マネーフォワード クラウド確定申告」などのクラウドソフトを利用するのも手です。

銀行口座やクレジットカードの明細を自動で取り込んで計算してくれるため、私も現在はクラウドソフトに頼り切っています。

ステップ5：最終確認とデータ送信

すべての入力が終わると、納めるべき税額、あるいは還付される税額が自動的に計算され、画面に表示されます。

内容に間違いがないか最終確認を行い、スマートフォンのアプリでマイナンバーカードを読み込んで電子署名を付与します。

そのまま国税庁のサーバーへデータを送信すれば、無事に確定申告の手続きは終了です。

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【最重要】会社に副業がバレないための「普通徴収」のやり方

結論から言います。確定申告書の作成画面で、住民税の徴収方法を必ず「自分で納付（普通徴収）」にチェックしてください。

会社員が副業をする際、「今の会社に副業していることがバレてしまわないだろうか」と心配される方は非常に多いです。

私も本業の会社が副業に厳しい社風だったため、ここが一番の不安の種でした。

なぜ会社にバレてしまうのか？

副業が会社に知られてしまう最大のルートは、「住民税の通知」です。

通常、会社員の住民税は、前年の所得をもとに計算された税額が毎月の給料から天引きされます（これを特別徴収と呼びます）。

もしあなたが副業の確定申告をした際、何も対策をしないと、本業の給与と副業の所得を「合算」した住民税の額が、本業の会社に通知されてしまいます。

すると、会社の経理担当者が「この人はうちの給与に対して住民税が高すぎる。他に収入があるな」と気づいてしまうわけです。

「自分で納付」を選ぶだけで防げる

これを防ぐための有効な手段が、確定申告書の作成時に住民税の徴収方法を分けることです。

確定申告書等作成コーナーで入力を進めていくと、「住民税に関する事項」という画面があらわれます。

そこで、「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」という選択肢があるので、必ず「自分で納付」にチェックを入れてください。

これを忘れると、すべてが水の泡になります。

このチェックを入れることで、本業の給与に対する住民税はこれまで通り会社から天引きされます。

そして、副業で稼いだ分に対する住民税の納付書だけが、後日あなたの自宅に直接郵送されてくるようになります。

私はこの納付書が初めて自宅のポストに届いた時、「これで会社にバレずに済んだ」と心底ホッとしたのを覚えています。

あとはその納付書を持って、自分でコンビニや銀行の窓口などで支払いを済ませればよいのです。

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インボイス制度など複雑化する最新税制への備え

結論として、50代から始める小規模な副業であれば、最初はインボイス制度の登録（適格請求書発行事業者になること）は急がなくて大丈夫です。

最近、ニュースなどで「インボイス制度」や「定額減税」といった言葉をよく耳にするようになりました。

「税制が複雑になりすぎて、素人には無理じゃないか」と萎縮してしまう方もいるかもしれません。

焦ってインボイス登録する必要はない

私自身、クラウドソーシングサイトを利用していると「インボイス登録番号を入力してください」という画面が出てきて焦ったことがあります。

しかし、よく調べてみると、売上が年間1,000万円以下の「免税事業者」であれば、無理にインボイスの登録をする義務はありません。

登録してしまうと、これまで免除されていた消費税の申告と納税の義務が新たに発生してしまい、事務作業も複雑になります。

発注元から「登録しないと仕事を発注しない」と強く言われない限り、副業の初期段階では免税事業者のまま様子を見るのが、私の個人的な見解であり、おすすめのスタンスです。

複雑な計算もe-Taxが自動処理

また、ニュースで話題の定額減税などの複雑な計算も、手書きで行うとミスのもとになります。

しかし、パソコン版e-Taxを利用すれば、こうした最新の税制改正にもシステム側が自動で対応し、正しい控除額を反映してくれます。

個人で働く人々を取り巻く税のルールは年々変化していますが、システムを味方に付ければ過度な心配は不要です。

まずは目の前の小さな売上を作り、基本の確定申告に慣れることを優先しましょう。

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記者としての考察・見通し：無申告への監視強化と「税」を通じた自立への準備運動

ここまで、具体的な確定申告の手順やルールについて解説してきました。

近年の国税庁の発表や税制改正のニュースから見えてくるのは、社会全体として「副業」が当たり前の働き方として定着しつつある一方で、税務当局による監視の目はこれまで以上に厳しさを増しているという現実です。

デジタル化が進み、個人の取引データが国税庁に集約されやすくなった現在、「お小遣い程度だから大丈夫だろう」という甘い見通しはもはや通用しません。

無申告によるペナルティは重く、せっかく自分の力で稼いだ大切なお金を、延滞税や加算税という形で失うことになりかねません。

しかし、この厳しい環境変化を、私たち50代の会社員は決してネガティブに捉える必要はないと私は考えています。

「確定申告」という言葉の響きには、どうしても「税金を取られる」「間違えたら怖い」といった恐怖感がつきまといます。

これまで会社という組織の傘に守られ、税金の計算を完全に依存してきた私たちにとっては、心理的なハードルが高く感じられて当然です。

私自身も最初は、領収書の束を前に途方に暮れ、意味のわからない税務用語に苛立ちを覚えました。

ですが、実際に自分の力で小さなビジネスを始め、一年間の収支を振り返る作業は、非常に大きな気づきをもたらしてくれます。

「自分が社会に対してどんな価値を提供し、いくらの対価を得られたのか」

「この経費は本当に必要な投資だったのか」

こうした数字を客観的に確認できるプロセスは、個人事業主としての自立した視点を養う絶好の機会です。

インボイス制度の定着など、ルールは年々複雑化していますが、基本的な仕組みを理解し、誠実に数字と向き合う姿勢があれば、決して恐れることはありません。

そして何より、社会のデジタル化は、私たちのような世代にこそ優しいツールを提供してくれています。

国税庁のe-Taxシステムは年々使いやすくなり、スマートフォンのマイナポータル連携機能は驚くほど進化しました。

定年退職という節目が目前に迫る中、会社という後ろ盾に頼らず、自らの手で稼ぎ、自らの手で国に申告する。

その一連のサイクルを経験することは、単なる「面倒な税金の手続き」を超えて、定年後の自立した人生に向けた心強い「準備運動」のようなものだと筆者は確信しています。

正しい知識を身につけ、堂々と副業に取り組むことこそが、これからの時代を生き抜く強力な武器になるはずです。

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まとめ：焦らず一つずつ進めれば確定申告は怖くない

副業の確定申告について、最新のニュース動向とパソコン版e-Taxを利用した具体的な手順をご紹介してきました。

記事の要点を振り返りましょう。

• スマホ・PCを使ったe-Tax利用者が過去最高となり、会社員の副業申告が急増している。
• 副業の「所得」が年間20万円を超えると確定申告が必要。無申告への監視は年々強化されている。
• 会社員の副業は基本的に「雑所得」となり、青色申告の大きな節税メリットは受けにくい。
• 源泉徴収されている場合などは、申告すれば税金が戻ってくる可能性がある（事前の確認が必要）。
• スマホ連携を使えば、e-Taxは驚くほど簡単で税務署に並ぶ必要もない。
• 会社にバレないためには、必ず住民税を「自分で納付（普通徴収）」にすること。

年齢を重ねてから新しいシステムやルールを学ぶのは、最初は億劫に感じるかもしれません。

しかし、手順を一つずつ確認しながら進めていけば、決して乗り越えられない壁ではありません。

一度やり方を覚えてしまえば、翌年からは「昨年のデータを引き継ぐ」機能も使え、驚くほど短時間で終わらせることができます。

「年齢は、始めない理由にはならない。」

新しいチャレンジに伴う確定申告という手続きを、恐れることなくご自身の成長の証として、前向きに楽しんでいただければ嬉しく思います。

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よくある質問

Q1. 副業の経費として認められるのはどこまでですか？

仕事に直接関係のある支出のみです。例えば、Webライターなら仕事用のパソコン代、資料代、通信費の一部などが該当しますが、プライベートとの明確な区別（按分）が必要です。生活費を無理に経費にすることは税務調査のリスクを高めるためお控えください。

Q2. 確定申告を間違えてしまった場合はどうすればいいですか？

期限内（原則3月15日まで）であれば、何度でも正しいデータを作成してe-Taxで再送信すれば、最後に送信したものが有効になります。期限後でも税額を多く申告していた場合は「更正の請求」、少なく申告していた場合は「修正申告」という手続きが可能です。

Q3. パートやアルバイトの掛け持ちも確定申告が必要ですか？

はい。パートやアルバイトで年末調整されていない給与収入が年間20万円を超える場合は、原則として確定申告が必要になります。いわゆる「103万円の壁」などの非課税枠とは別のルールなので、ご自身の収入状況をしっかり確認してください。